Коммерческий кредит

Коммерческий кредит

Коммерческое кредитование является одной из самых старых форм кредитования в экономике. Благодаря коммерческому кредиту широкое распространение получили векселя и стимулировалось развитие безналичных денежных отношений. Коммерческий кредит можно охарактеризовать как финансово-хозяйственные отношения, возникающие при взаимодействии юридических лиц в форме отсрочки платежа за проданную продукцию или услуги.

Можно сказать, что коммерческий кредит лежит в основе всей системы кредитования. Использование данного кредита обусловлено тем, что сроки производства и реализации в принципе не совпадают. Таким образом, складывается ситуация, в которой у одних производителей уже есть товар на продажу, а другим этот товар нужно купить. Но последние не могут этого сделать, так как финансовые ресурсы на покупку поступят только после реализации своих произведённых товаров. Именно для этих целей так удобен коммерческий кредит, так как он предусматривает рассрочку платежа в подобных торговых сделках.

Основной целью коммерческого кредитования является ускорение реализации товаров и услуг, процесса оборота капитала, а также получение дополнительной прибыли.

Вексель – это наиболее распространённый инструмент данного кредита. В векселе отражается финансовое обязательство векселеполучателя к кредитору.

Можно выделить два наиболее часто используемых вида векселей:

  1. Простой (в соответствии с данным видом векселей заёмщик должен уплатить определённую сумму непосредственно векселедателю);
  2. Переводной или тратта (содержит письменный приказ кредитора, в соответствии с которым заёмщик должен выплатить определённую сумму денежных средств 3-му лицу).

Так как векселя могут передаваться от одного субъекта к другому, расширяется возможность применения коммерческого кредитования. В данном случае вексель помечается специальной записью – индоссаментом. При этом, чем больше таких записей, тем более широк круг обращения векселя.

Стоит отметить, что у коммерческого кредита есть ряд недостатков:

  • Величина предоставляемого коммерческого кредита ограничивается объёмом резервного капитала у кредитора. Т.е. кредитор должен иметь излишний капитал для этого;
  • В случае проблем у заёмщика с возвращением кредита, происходит нарушение всей кредитной цепочке, что негативно влияет на всех участников сделки;
  • Коммерческий кредит предоставляют одни предприятия другим, но обязательным условием является прямая технологическая связь между ними.
  • В настоящее время коммерческое кредитование применяется в следующих формах:
  • Кредит, имеющий фиксированный срок погашения;
  • Кредит, который необходимо вернуть только после того, как реализованы товары;
  • Кредит через открытый счёт. В данном случае может быть открыта кредитная линия, но следующий коммерческий кредит предоставляется только после погашения предыдущего.

Что касается России, то развитие коммерческого кредитования здесь находится на низком уровне, а основными факторами, которые препятствуют этому, являются высокий уровень инфляции, слабая платёжеспособность субъектов хозяйствования, а также отсутствие доверия между партнёрами.